Dónde empezar con la IA en auditoría

Dónde empezar con la IA en auditoría 

Puntos clave: 

1. Empiece donde el procedimiento ya está definido: pruebas de controles, conciliación de facturas, análisis de asientos contables. Inputs claros, resultados predecibles, fáciles de validar.
2. La IA de uso general genera respuestas que no se vinculan a la fuente. En auditoría, un resultado que no puede rastrear hasta la evidencia no le sirve.
3. La IA diseñada para auditoría trabaja dentro del papel de trabajo, de modo que cada valor, conciliación y hallazgo queda vinculado al documento del que proviene.

1. Los auditores se concentran en el juicio profesional. Los agentes de IA ejecutan las pruebas repetitivas; los auditores revisan, identifican hallazgos y dan su visto bueno.

La IA en auditoría ya superó la fase piloto. ChatGPT para resumir un informe, Copilot para extraer una cifra de un PDF, todos se están usando en algún equipo. La pregunta más difícil para los líderes de auditoría ahora es dónde encaja en el trabajo de campo y cómo incorporarla sin generar riesgos adicionales. 

Los equipos que trabajan con buenas prácticas siguen una regla: la IA debe mostrar su trabajo, y eso no es algo que una solución de IA de propósito general pueda darle a esta industria. Aquí está por dónde empezar y qué buscar. 

Empiece donde el procedimiento ya está definido 

El punto de partida más seguro es el trabajo que ya se tiene estandarizado. Procedimientos con datos claros, que arrojan resultados predecibles y verificables contra un documento. 

Cuatro buenos casos de uso: 

• Pruebas de controles
• Conciliaciones (Facturas, Pagos, Nómina, etc)
• Búsqueda, Extracción y Vinculación de datos y validaciones
• Análisis de documentos estructurados y no estructurados

Son trabajos muy manuales y repetitivos en los que se involucra documentación, que es exactamente donde la IA le quita carga al equipo. Y como el procedimiento ya está definido, puede validar el resultado contra la metodología en la que ya confía. No hace falta cambiar nada de cómo funciona la auditoría. 

Arranque con los procesos repetitivos que ya conoce, libere tiempo del equipo y demuestre resultados rápido. 

Por qué la IA de uso general tiene problemas en auditoría 

La auditoría tiene una restricción que la mayoría de las funciones empresariales no tienen. Cada conclusión debe tener trazabilidad. Un revisor, un regulador o un auditor externo necesita trazar el camino desde el hallazgo hasta la fuente: qué documento, qué página, qué campo y cómo llegó allí. Esa es la evidencia de auditoría. 

Ahí es donde la IA de uso general tropieza. Pídale a ChatGPT que extraiga cifras de un informe de controles y lo hará. Pero la respuesta llega en una ventana de chat, desconectada de su papel de trabajo, sin ningún vínculo con la página de la que proviene. Le queda un resultado que no puede señalar, y en auditoría, ese resultado no le sirve. 

Qué hace diferente a la IA diseñada para auditoría 

Esta IA está diseñada para producir evidencia Trabaja dentro de sus papeles de trabajo, de modo que el vínculo con la fuente viene con el resultado, en lugar de ser algo que reconstruye después. 

En la práctica: 

• Los valores extraídos se vinculan al documento fuente.
• Los registros conciliados muestran la comparación lado a lado.
• Los hallazgos marcados se vinculan directamente a la evidencia que los generó.

Revisa el resultado, marca las excepciones y da el visto bueno. El rastro se construye a medida que avanza el trabajo. 

Nuestros Agentes de Excel van aún más lejos. Leen la plantilla del procedimiento en el papel de trabajo, planifican los pasos de prueba, ejecutan la extracción y conciliación de principio a fin, y escriben los resultados de vuelta en Excel con las excepciones ya marcadas. Los equipos que usan Agent Builder describen un agente como un miembro junior del equipo que prepara su trabajo. Usted regresa a un papel de trabajo listo y revisa lo que produjo. Los agentes hacen las pruebas repetitivas, y usted toma las decisiones. 

El punto de todo esto es lo que libera. En nuestra reciente sesión en vivo con Protiviti Chile, el equipo le puso número al problema: el 60-70% del tiempo de auditoría, principalmente de personal junior, se destina a mover datos de un documento a una hoja de cálculo. Delegue eso a un agente y su personal senior recupera su tiempo para el trabajo de juicio. 

Cómo poner la IA en auditoría a trabajar 

El patrón entre los equipos que lo están haciendo bien es simple. Empezaron con una regla — la IA tiene que mostrar su trabajo — y un lugar: un procedimiento que ya tenían definido y podían verificar fácilmente. 

Eso es la mayor parte del trabajo. Elija un procedimiento definido, ejecútelo a través de una herramienta que vincule cada resultado a la fuente y revise lo que devuelve. Una vez que se sostiene allí, expanda.